사회초년생 연말정산 하는법/ 연말정산 환급금 조회/ 연말정산 처음하는 분들 들어오세요

 다들 쉽고 간단하다고 하지만 사회초년생들에게 연말정산은 복잡하고 어렵습니다. 사회초년생들을 위해 쉽고 간단하게 연말정산에 대해 설명해보겠습니다. 

 

연말정산이란?

 직장인이 되면 누구나 한다는 연말정산.. 남들은 쉽게 하는데 나는 하나도 모르겠다고요? 이 글을 끝까지 읽어보신다면 연말정산 전반에 대해 이해하실 수 있습니다.

 

쉽게 말해서, 나라는 국민들에게 세금을 걷습니다. 우리나라 국민이라면 소득의 일정부분을 세금으로 내고 있고, 지금 이 글을 읽고 있는 독자 또한 이에 해당될 것입니다.

 

하지만 누가 자진해서 세금을 내고 싶어할까요? 결코 그런 사람은 존재하지 않을 것입니다. 그리고 국민들 한사람 한사람에게 세금을 징수하는 것 또한 너무 복잡합니다.

 

그래서 나라에서는 회사를 통해 국민들의 세금을 미리 걷습니다. 이것이 급여소득에서 원천징수한 세액이지요. 즉, 직장인들은 월급을 받을 때 세금을 미리 떼이고 남은 금액을 받게됩니다.

 

하지만 모든 국민들이 같은 세금을 내야하는 것은 아닙니다. 혼자 사는 직장인 A, 부모님을 모시고 사는 직장인 B, 장애를 가진 가족을 부양하는 직장인 C. 이 세 사람에게 부과되는 세금은 달라야지 정상입니다. 

 

그런데 나라에서 이것을 일일이 따지고 계산할 수 없으니 직장인 A,B,C는 각자 본인이 내야 할 세금(=결정세액)을 확인하고, 이미 월급에서 떼인 돈(기납부세액)에서 얼마를 돌려받아야할지 혹은 얼마를 더 뱉어야할지 연말에 직접 계산해야합니다.

물론 이 계산은 연말정산 시즌에 국세청에서 알아서 해주니 걱정하지 않으셔도 됩니다.

 

즉, '기납부세액-결정세액=돌려받는 돈' 입니다. 이 금액이 양수(+)라면 돌려받는 것이고, 음수(-)라면 나라에 돈을 더 뱉어야하는 것입니다. 

 

우리는 최대한 연말에 돈을 돌려받을 수 있도록 소득공제와 세액공제를 받아야합니다. 그래야 연말에 돈을 더 뱉어내는 불상사가 일어나지 않는 것이죠. 그렇다면 어떻게 연말정산을 통해 돈을 더 받을 수 있을까요?

 

소득공제를 하기 전에 총급여액을 알아야합니다.  '총급여액은 당해년도 발생 근로소득(연봉)에서 비과세소득을 뺀 것' 입니다. 비과세소득은 말 그대로 세금을 부과하지 않는 소득입니다. 숙직비, 식대, 운전보조금 등에 대해서는 나라에서 세금을 부과하지 않습니다.

 

나라는 총급여액을 기준으로 국민들의 세금을 정합니다. 그렇다면 총급여액이 적어야 우리가 내야 할 세금도 적어지겠죠? 이렇게 각자의 총급여액을 줄이는 것을 소득공제 라고 합니다. 

 

 

소득공제

 

: ' 각종 공제를 통해 본인의 소득을 줄여 세금을 적게 낼 수 있도록 만드는 것 ' 이라고 생각하시면 되겠습니다. 소득공제는 크게 근로소득공제, 인적공제, 연급보험료공제, 특별공제, 기타소득공제가 있습니다. 

 

1. 근로소득공제

 이것은 누구나 받을 수 있는 가장 기본적인 공제입니다. 쉽게 말하자면 나라에서 근로자들에게 수고했다는 의미로 소득을 공제해주는 것입니다.

 

이 글은 사회초년생들을 위한 글이므로 연봉 4000만원을 받는 근로자를 기준으로 하겠습니다. 당연히 연봉마다 다르겠지만 연봉이 4000만원인 근로자는 1125만원을 누구나 공제받을 수 있습니다.

 

그렇다면 이 근로자의 연봉은 4000-1125=2875만원이 되었습니다. 근로소득공제를 통해 순식간에 연봉이 2875만원인 사람이 되었습니다. 

 

2. 인적공제

 인적공제는 부양가족에 따라 달라집니다. 기본적으로 소득요건에 관계없이 150만원을 공제받을 수 있습니다. 만약 부양가족이 3명이라면 본인포함하여 600만원을 공제받을 수 있습니다. 게다가 만 70세 이상 노인이나 장애인이 있다면 각각 100만원과 200만원의 추가공제를 받을 수 있습니다. 

 

3. 연금보험료공제

 국민연금과 공무원연금에 가입되어 있다면 연금보험료 공제를 받을 수 있습니다. 

 

4. 특별소득공제

 건강보험, 고용보험, 주택임차차입금 등에 해당되면 추가로 공제를 받을 수 있습니다. 자세한 것은 홈택스 '연말정산간소화서비스'에서 확인할 수 있습니다. 

 

현재 본인이 어떤 보험을 내고 있는지 모르겠다면 홈택스에 들어가 연말정산 간소화서비스를 통해 알아보실 수 있습니다. 연말정산 간소화서비스는 아래 바로가기 링크를 통해 확인이 가능합니다. 

 

▶홈택스 '연말정산 간소화서비스' 바로가기

 

 

5. 기타소득공제(중요)

 기타소득공제에는 신용/체크카드 공제와 주택청약저축 공제가 있습니다. 카드 공제는 본인 연봉의 25%가 넘는 금액을 사용해야지 받을 수 있습니다. 즉, 연봉이 4000만원이라면 1000만원 넘게 소비해야한다는 말입니다. 

 

만약 1200만원을 소비했다면 연봉의 25%인 1000만원을 초과하는 금액인 200만원에 한해서 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

이때, 공제률은 신용카드 : 15% / 체크, 선불카드, 현금영수증 : 30% / 도서 구입비, 공연 관람비 : 30% / 전통시장 지출비 : 40% / 대중 교통비 : 80% 입니다. 

 

그래서 신용카드를 사용하는 사람은 200만원의 15%인 30만원을 공제받을 수 있고, 체크카드를 사용하는 사람은 200만원의 30%인 60만원을 공제받을 수 있습니다. 그래서 연봉의 25%에 해당하는 금액만큼만 신용카드를 사용하고 나머지는 공제률이 높은 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 

 

2023년 기준 변경사항에 따르면 신용카드 사용금액이 전년대비 5%이상 증가한 경우 증가금액의 20%를 소득공제 해준다고 합니다. 

 

하지만 소득공제도 한도초과액이 있습니다. 소득공제액이 2500만원이 넘어가면 그 한도 이상 금액은 부담해야 하기 때문에 소비를 많이 한다고 좋은 것만은 아닙니다. 

 

이렇게 소득공제가 끝났다면 직장인들은 평균적으로 1000만원 정도를 공제받을 수 있습니다. 그렇다면 연봉 4000만원인 근로자의 연봉은 1875만원이 되었습니다.

 

연봉이 4000만원인 사람과 1875만원인 사람 중에 누가 세금을 더 적게 낼까요? 당연히 연봉이 1875만원인 사람이겠죠? 

 

근로자는 소득공제를 통해 본인의 소득을 줄여 -> 본인이 내야 할 세금의 양을 줄일 수 있습니다. 나라에서는 종합소득과세표준에 따른 세율을 적용하여 산출세액을 정합니다.

 

하지만 국민들에게는 한 번의 기회가 더 있습니다. 바로 세액공제인데요. 이번에는 세액공제를 통해 산출세액을 줄여보겠습니다.

 

세액공제

 

 세액공제의 종류에는 여러가지가 있습니다. 하지만 사람마다 사정마다 세액공제 항목이 다르겠죠? 우리가 공통적으로 적용되는 것만 살펴봅시다.

 

1. 근로소득세액공제

 이것은 근로자라면 누구나 받을 수 있는 세액공제 항목입니다. 총급여가 3천3백만원 이하면 74만원, 3천3백만원 초과 7천만원 이하면 66만원, 7천만원 초과면 50만원을 공제받을 수 있습니다. 우리는 연봉 4000만원인 근로자를 기준으로 하니 66만원을 공제받을 수 있겠네요.

 

2. 연금계좌세액공제

 이것은 연금저축펀드를 가입한 사람에 해당하는 항목입니다. 만약 연금펀드를 연 6백만원 들으면 그 6만원 중 15%를 공제받을 수 있습니다.

 

만약 연금계좌에 연 6백만원을 넣으신다면 총 90만원을 공제받을 수 있습니다. 연금계좌에 대해서는 나중에 다시 포스팅하도록 하겠습니다.

 

3. 특별세액공제

 이 항목에는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등이 해당됩니다. 보험료는 공제대상금액의 12%를 공제받을 수 있는데 공제대상금액이 100만원이니 보통 12만원을 공제받습니다.

 

의료비는 총급여의 3%를 초과하는 금액의 15%를 공제받습니다. 총급여가 4천만원이면 120만원이 넘는 금액을 의료비에 사용해야 공제받을 수 있는데 거의 해당사항이 없는 것 같습니다. 

 

하지만 안경과 렌즈 구입비 혹은 라식, 라섹 수술비용 또한 의료비에 포함되므로 알아두시면 좋습니다. 만약 라식 라섹 수술을 앞두신분들은 연말정산에서 많은 도움이 될 것입니다.

 

교육비 세액공제는 사회초년생들에게 해당되는 경우가 있습니다. 바로 대학교나 대학원 학비인데요. 학원비나 학자금 대출까지 공제받으실 수 있습니다.

4. 월세액 세액공제

 월세를 사시는 분들이라면 월세액의 12%를 공제받으실 수 있습니다. 보통 수도권 월세가 50만원 정도합니다. 근로자는 50만원의 12%가 아닌, 연 월세액(50만원x12개월) 600만원의 12%를 공제받을 수 있습니다. 그럼 60만원을 공제받을 수 있겠네요.

 

5. 주택청약 저출 세액공제

사회초년생이라면 모두 주택청약 하나쯤은 가지고 있을 것입니다. 주택청약저축 공제를 받으려면 무주택 세대주이고 연봉 7천만원 이하인 근로자에 해당되야합니다.

 

이 두가지를 충족한다면 주택청약통장에 납입한 금액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 하지만 240만원이 한도이므로 월 20만원씩 청약저축을 한다면 최대로 공제받을 수 있습니다.

 

만약 연 240만원을 청약저축통장에 납입한다면 96만원을 공제받을 수 있습니다. 이것은 사회초년생들이 꼭 챙겨가야 할 공제항목입니다. 월 20만원씩 채워서 청약저축에 넣으면 좋을 것 같습니다.

 

 

 

 글을 마치며

이렇게 우리는 소득공제와 세액공제를 거쳐 내가 내야 할 세금인 결정세액을 산출할 수 있습니다. 하지만 우리는 나라에 이미 세금을 냈습니다. 언제요? 바로 달마다 월급에서 차감당한 금액입니다. 

 

차감징수세액 = 결정세액 - 기납부세액 (음수면 환급!!)

그래서 결정세액에서 기납부세액을 빼면 차감징수세액이 나옵니다. 차감징수세액이 +라면 돈을 뱉어내야하는 것이고, -라면 나라에 돈을 돌려받을 수 있습니다. 

 

우리는 최대한 결정세액을 0에 가깝게 만들어야합니다. 하지만 이것은 쉬운 일이 아니겠지요. 사회초년생으로서 할 수 있는 방법에는 연금저축계좌가입이나 연봉의 25% 초과금에 대해서는 체크카드 사용하기 등이 있으니 꼭 실천하시길 바랍니다.

 

[함께보면 좋은 글]

2024.01.11 - [경제] - 2024 연말정산 변경된 내용, 꼭 알아야 할 연말정산 개정안

2024 연말정산 변경된 내용, 꼭 알아야 할 연말정산 개정안