세무사 되는 법과 세무사의 A to Z (하는 일, 전공, 준비과정, 시험과목, 경쟁률)

 이번 포스팅에서는 세무사 자격증을 준비하시는 분들과 세무사라는 직업에 대해 궁금한 분들을 위해 세무사 되는법, 세무사가 하는 일, 전공, 준비과정, 시험과목, 경쟁률 등을 알아보겠습니다.

• 목차
• 세무사 자격증 준비 
• 현 세무사의 업무
• 세무사 연봉

 

세무사 자격증 준비 Q&A

 

1. 세무사가 하는 일

 세무사는 기본적으로 사업자들의 세금관리를 해주는 직업입니다. 사업자들의 세금 관리를 위해서는 장부작성이 필수이기 때문에 장부 작성이 주 업무이고, 그 외에 세무서로부터 위법하고 부당한 처분을 받는데에 이의신청을 하거나 심사청구를 대행해주는 업무를 합니다.

2. 세무사를 하기 위한 전공 여부

 세무사를 하기 위해서는 세무, 회계 관련 전공을 나와야 한다고 생각하는 사람이 많을 것입니다. 과연 그럴까요? 많은 세무사들이 말하길 전공과는 무관하다고 합니다. 왜냐하면 세무사 응시 자격이 어떠한 학과를 졸업하거나 관련 학점이 필요하다는 규정이 없기 때문입니다.

 그럼에도 불구하고 세무 특성화 고등학교나 세무 전문대학교에 진학하여 자연스럽게 세무사의 진로를 선택하는 사람들이 많은 편입니다.

2-1. 세무전문학교에서는 어떤 것을 배우나요?
 

세무 전문학교에서는 세무직 공무원, 회계사, 세무사 준비를 1학년 입학부터 시작한다고 합니다. 그래서 입학 후에는 회계원리, 중급회계, 세법 등을 공부하고 1년 동안 세무사시험 1차 과목을 모두 훑어본다고 합니다. 

그리고 2학년때까지 세무사 1차 시험을 2번 정도 볼 수 있을 실력을 만들어 실제로 2번 정도 시험에 응시하는 학생이 많습니다. 

2-2. 세무전문학교를 나오지 않은 사람들은 보통 어떻게 공부하나요?

 세무 전문학교에서 이러한 커리큘럼을 밟지 않는 학생들은 보통 학원을 다니거나 인터넷 강의를 듣거나 합니다. 사실상 독학은 불가능한 부분입니다. 

보통 세무사 자격증 학원을 다니면 종합반이 오전 4시간, 오후 4시간, 자습시간의 커리큘럼으로 운영된다고 합니다. 

3. 세무사 시험에 합격하기까지 얼마나 걸리나요?

 세무사 시험에 붙기까지 평균적으로 3년 반에서 4년의 시간이 소요된다고 합니다. 

4. 세무사 시험 준비 과정

세무사 시험은 독특하게 실기나 면접이 따로 없고 필기만으로 끝낼 수 있다는 것이 장점입니다. 필기에는 1차, 2차가 있는데 1차에 합격하면 2차시험에 응시할 수 있는 자격이 2번 주어집니다.

세무사 시험은 1년에 2번 있기 때문에 1차 시험에 합격하면 그 당해는 물론이고 그 다음해까지 2차 시험을 볼 수 있습니다. 간단하게 유예기간이 2년이라고 보면 되겠습니다.

5. 1차 세무사 시험에서 보는 과목은?

세무사 시험 과목으로는 세법, 회계(재무회계, 원가회계), 재정학, 선택과목(상법, 민법, 행정소송법 중 택1), 공인어학성적 대체가 있습니다. 

참고로 재무회계는 주식투자의 제무재표할 때 그 재무를 뜻합니다. 재무제표는 이해관계가 없는 제3자가 열람을 해야하기에 굉장히 공정하게 작성이 되야합니다. 그 작성이 공정하게 되게 해주는 기준을 재무회계라고 합니다.

6. 1차 시험의 합격기준은?

1차 시험은 절대평가이기에 4과목(세법, 회계, 재정학, 선택과목) 평균 60점만 넘기면 됩니다. 하지만 과락 기준이 40점이기에 선택과 집중은 불가하고 모든 과목을 공부해야 합니다.

7. 1차끝나고 2차까지 주어지는 기간

매 년 변경될 수 있지만 1차가 5월 초에 있고, 2차는 8월 중순으로 대략 100일의 시간이 있습니다.

8. 2차에는 어떤 과목이 있나요?

 2차에는 총 4과목이 있습니다. 회계학 1부는 재무회계와 원가회계를 계산하여 정답을 산출하는 문제로 이루어져 있습니다.

 회계학 2부는 세무회계라는 과목을 주어진 조건 하에서 세액이 어떻게 산출되는지에 대한 과정을 보여줍니다. 

세법학 1,2부는 4개의 조세법으로 이루어져 있는데 1부는 국세기본법, 법인세법, 소득세법, 상속 및 증여세법을 논술하는 것이고, 2부는 부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례제한법을 논술하는 것입니다.

9. 2차 시험의 합격기준

 2차 시험은 논술형이기 때문에 합격에 대한 기준이 모호합니다. 하지만 주제가 주어지면 일반적으로 출제자가 요구하는 내용이 있습니다. 거기에 알맞은 키워드가 들어가면 정답으로 인정됩니다. 1차는 절대평가이지만 2차는 상대평가입니다.

10. 경쟁률

세무사의 경쟁률은 대략 15:1 정도로 다른 전문직에 비하면 높은 편입니다. 

세무사의 현 업무

 

1. 세무사의 진로

세무사시험에 합격을 하면 진로가 다양해집니다. 일반 기업의 재무팀이나 세무팀에 입사할 수 있고, 세무법인이나 세무사 사무소에 가서 경험을 쌓을 수 있습니다.

주로 세무사 자격증은 개업 목적이 강하기 때문에 세무법인이나 세무사 사무소로 가는 경우가 많고, 공기업이나 대기업을 노리는 분들도 많습니다. 

기업에 공채로 들어가면 일부 가산점이 있을 수 있고, 전문계약직으로 들어갈 수 있습니다. 전문계약직은 고용불안이 있지만 연봉이 상당히 높은 걸로 알려져 있습니다.

2. 세무 공무원으로의 진로

세무사 자격증을 가지고 공무원 시험을 보면 가산점 5점을 받을 수 있습니다. 

3. 취업 공고 확인 방법

일반기업이나 대기업에 들어가려면 취업 관련 사이트에서 공채일정을 확인할 수 있고, 세무법인이나 사무소는 커뮤니티나 인터넷 카페에서 구인구직이 많이 이루어집니다.

4. 저경력 세무사의 업무

세무사 자격증을 획득하고 일을 시작하면 초반에는 사업자 장부 작성을 하는 회계 프로그램에 대해 공부합니다. 그리고 실무서를 읽으며 간접경험치를 쌓는 것이 중요합니다.

4-1. 사업자 장부를 작성하는 회계 프로그램을 따로 공부해야 하나요?

회계 프로그램에는 더존에서 나온 '스마트A'와, 뉴젠에서 나온 '세무사랑'이 있습니다. 일반적으로 모든 법인과 사무소에서는 두 프로그램을 모두 사용하니 모두 다룰 줄 알아야 합니다.

5. 세무사가 하는 일

세무사가 하는 일을 쉽게 설명하자면 사업장에서 사용하는 영수증을 전자적으로 다운받아 항목별로 나누고 이를 관리하는 것입니다.

6. 세무 법인과 개인사무소의 근무시간

세무사 업무 특성상 사업자들의 세금 신고가 1월, 3월, 5월, 6월, 7월에 모여있습니다. 그래서 상반기 때는 야근을 피할 수 없다고 합니다.

7. 세무사의 돈벌이 수단

 세무사를 찾아오는 납세자나 민원인들은 세금 관련 업무를 스스로 하기 힘든 경우가 많습니다. 이에 세무세에게 상담 의뢰를 하고 이 행위가 완료되면 상담비용을 받습니다.

8. 세무사의 급여

소속 세무사의 초봉은 매우 낮은 편입니다. 하지만 경력이 쌓일 때마다 오르는 급여가 큰 것이 특징입니다. 소속세무사는 일이 힘들고 하는 일 대비 급여가 짜기 때문에 보통 3년차 개업 세무사로 빠지는 경우가 많습니다.

개업 사무사는 1년에 연봉 1억이 훨씬 넘는 금액을 벌 수 있기에 다들 개업세무사를 꿈꾼다고 볼 수 있습니다.

9. 소속세무사와 개인세무사의 장단점

소속세무사의 장점은 어떤 일에 대한 책임이 적기에 일에 대한 부담이 덜 할 수 있습니다. 반면 개인세무사는 수입이 훨씬 많고, 시간 면에서 훨씬 여유롭다는 장점이 있습니다. 

세무사의 직업 자체가 갖는 단점은 민원인과 관공서의 중간 입장에서 일을 해야 한다는 것입니다. 그리고 최근 계속해서 변화하는 세법을 공부하는 것이 어렵습니다.